Từ ngày 1/6/2025, Nghị quyết 198/2025/QH15 chính thức có hiệu lực, mang theo nhiều thay đổi lớn trong chính sách thuế và phí. Những điều chỉnh này đặc biệt ảnh hưởng đến doanh nghiệp nhỏ, hộ kinh doanh và khu vực kinh tế tư nhân, khi chuyển hướng quản lý minh bạch hơn, hóa đơn điện tử được siết chặt hơn, và phương thức tính thuế khoán bị loại bỏ dần. Dưới đây là 10 chính sách thuế, phí mới nổi bật mà bạn cần nắm rõ để chuẩn bị và tuân thủ đúng.
1. Miễn, giảm thuế TNDN cho hoạt động khởi nghiệp sáng tạo
Nghị quyết cho phép miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 2 năm đầu tiên và giảm 50% trong 4 năm tiếp theo đối với phần thu nhập từ hoạt động khởi nghiệp sáng tạo. Chính sách này nhằm khuyến khích doanh nghiệp đổi mới sáng tạo, đầu tư nghiên cứu – phát triển.
2. Miễn thuế TNCN, TNDN từ chuyển nhượng cổ phần vào doanh nghiệp khởi nghiệp
Khoản thu nhập từ việc chuyển nhượng cổ phần, quyền góp vốn hay mua cổ phần vào doanh nghiệp khởi nghiệp sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp, giúp dòng vốn đầu tư vào khởi nghiệp dễ tiếp cận hơn.
3. Miễn thuế TNCN trong 2 năm cho thu nhập từ công việc tại doanh nghiệp khởi nghiệp
Đối với chuyên gia, nhà khoa học làm việc tại doanh nghiệp khởi nghiệp, thu nhập từ tiền lương, tiền công trong 2 năm đầu sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân, cùng với ưu đãi thuế TNDN như trên.
4. Miễn thuế TNDN cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
Doanh nghiệp nhỏ và vừa được hưởng miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 3 năm kể từ khi lần đầu được cấp giấy đăng ký kinh doanh. Đây là biện pháp hỗ trợ thiết thực để giúp doanh nghiệp mới ổn định tài chính.
5. Chi phí đào tạo được tính vào chi phí được trừ
Doanh nghiệp khi hợp tác, đầu tư hỗ trợ đào tạo cho doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ được tính chi phí đào tạo đó vào chi phí được trừ khi tính thu nhập chịu thuế, tạo điều kiện để nâng cao nhân lực chất lượng.
6. Bỏ thuế khoán
Từ ngày 1/1/2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ không còn sử dụng phương thức khoán thuế. Điều này buộc các hộ kinh doanh phải chuyển sang kê khai theo sổ sách và hóa đơn điện tử, minh bạch hơn trong quản lý doanh thu.
7. Bỏ lệ phí môn bài
Cũng từ năm 2026, hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh sẽ được miễn lệ phí môn bài, giảm bớt áp lực chi phí nhỏ cho người kinh doanh nhỏ lẻ.
8. Miễn phí, lệ phí cấp lại giấy tờ
Khi doanh nghiệp hoặc cá nhân thực hiện sắp xếp lại bộ máy, đổi giấy phép hoặc cấp lại giấy tờ trong quá trình chuyển đổi (như khi áp dụng hóa đơn điện tử mới), sẽ được miễn thu phí, lệ phí cấp lại giấy tờ.
9. Được trích thu nhập tính thuế để lập Quỹ phát triển khoa học công nghệ
Doanh nghiệp được phép trích tối đa 20% phần thu nhập chịu thuế để lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ — tạo động lực đầu tư dài hạn cho đổi mới và phát triển sản phẩm.
10. Chi phí R&D được tính vào chi phí được trừ
Doanh nghiệp được hạch toán chi phí thực tế dành cho nghiên cứu – phát triển (R&D) gấp đôi vào chi phí được trừ khi tính thu nhập chịu thuế. Chính sách này thúc đẩy doanh nghiệp đầu tư công nghệ, đổi mới sản phẩm.
Nghị quyết 198/2025/QH15 mang đến nhiều thay đổi quan trọng về thuế và phí, đặc biệt tác động trực tiếp đến hộ kinh doanh, doanh nghiệp nhỏ, cũng như cộng đồng khởi nghiệp. Đây vừa là cơ hội để tận dụng ưu đãi, vừa là thách thức khi yêu cầu minh bạch và quản trị thuế ngày càng cao.
Đối với doanh nghiệp tại Quảng Ngãi, việc nắm vững các chính sách mới, chuẩn bị sớm hệ thống kế toán – thuế và chuyển đổi sang hóa đơn điện tử, kê khai minh bạch là điều bắt buộc để không bị gián đoạn hoạt động.
Nếu bạn cần hỗ trợ cập nhật, tư vấn và triển khai theo Nghị quyết 198/2025/QH15, hãy liên hệ ngay Dịch vụ kế toán Quảng Ngãi – Lê Vi để được đồng hành trọn gói, an toàn và hiệu quả.